| Criteriu Juridic & Fiscal | CEI-S (Cont cu Regim de Scutire) | CEI-D (Cont cu Regim de Deductibilitate) |
|---|---|---|
| Model Internațional Analog | Roth IRA (SUA) / ISA (Marea Britanie) | Traditional 401(k) / Traditional IRA (SUA) |
| Cine poate alimenta contul? | Exclusiv Titularul (persoană fizică). | Titularul și / sau Angajatorul (la funcția de bază). |
| Sursa fondurilor la depunere | Venituri nete (fonduri deja impozitate). | Venituri brute salariale sau beneficii virate de companie. |
| Facilitate la depunere | Fără deducere fiscală la momentul viramentului. | Deductibilitate fiscală din baza de calcul a impozitului pe salarii. |
| Plafon pentru contribuția angajatorului | Nu este cazul (angajatorul nu poate depune). | Inclus în plafonul lunar de maximum 33% din salariul de bază. |
| Tratament pe parcursul acumulării | 0% Impozit pe dividende, dobânzi și câștiguri de capital. | 0% Impozit pe durata deținerii (capitalizare integrală). |
| Impozitare la retragere (pensie / 65 ani) | 100% SCUTIT DE IMPOZIT PE VENIT (0%). | Impozit final de 10% reținut la sursă pe sumele retrase. |
| Contribuții CASS la maturitate | 0% CASS (scutire completă prin lege). | Fără recalculare sau datorare de contribuții CASS suplimentare. |
| Profilul de investitor ideal | Persoane cu orizont mediu-lung (>10-25 ani), antreprenori, tineri profesioniști. | Salariați cu venituri mari și companii care acordă beneficii extrasalariale. |
Când să alegi CEI-S?
Contul cu regim de scutire este cea mai puternică mașinărie de dobândă compusă din legislația românească. Deși depui bani care au fost deja taxați, absolut tot profitul viitor, toate dividendele reinvestite și întreg capitalul retras la 65 de ani sunt 100% scutite de taxe.
- Dacă ai un orizont de investiție de peste 10 ani.
- Dacă vrei să investești în acțiuni de creștere sau ETF-uri cu dividende mari.
- Dacă vrei să eviți complet plata CASS-ului la pensie.
Când să alegi CEI-D?
Contul cu regim de deductibilitate este ideal pentru optimizarea fiscală imediată a salariului. Banii virati lunar reduc baza de calcul a impozitului pe venit, iar dacă angajatorul tău contribuie în contul tău, aceste sume sunt net superioare unei măriri salariale brute puternic impozitate.
- Dacă vrei reducere de taxe imediată în fiecare lună.
- Dacă beneficiezi de contribuția angajatorului tău în limita a 33% din salariul de bază.
- Dacă accepți plata unei cote finale reținute la sursă de 10% la vârsta de 65 de ani.
Vrei să vezi cifrele exacte pentru situația ta?
Introdu suma pe care vrei să o economisești lunar și testează ambele scenarii în timp real.
Deschide Simulatorul Interactiv →